越南外國人個人所得稅 (PIT)

越南現在是許多外國人的熱門投資目的地。當外國人開始在越南居住時，他/她必鬚根據越南個人所得稅制度（累進稅制）在越南正確繳納稅款。

在越南的外國人的個人所得稅（PIT）注意事項

在越南，關於外國人的個人所得稅，需要記住的一件事是他們是稅務居民還是非居民。

出於稅收目的的居民自然有義務按照越南稅收制度納稅。要記住的一點是由於在越南工作而獲得的收入，即使您是非居民

您將有義務按照一定的稅率納稅（取決於收入金額和納稅年度）。還應該注意的是，如果您在越南納稅作為在越南一次性工作的考慮，您可以在您的祖國申請外國稅收抵免。

越南個人所得稅 (PIT) 申報

所得稅 (PIT) 範圍

個人所得稅 (PIT) 稅率根據您的收入從 5% 逐漸增加到 35%。該稅適用於所有形式的收入，包括股息（不包括政府債券）、利息（不包括銀行存款和人壽保險）、獎品、獎品和土地轉讓。如果您被認為居住在越南，您必須不僅在越南而且在越南境外申報和繳納稅款。

是否申報所得稅（居住判定）

在越南，如果您是稅務居民，您有義務提交納稅申報表，因此確定您是否是稅務居民很重要。在被判定為稅務居民時的一個重點是在越南的逗留時間。

如果您在越南停留超過 183 天，您將被視為居民。天數不足183天的，按居住地處理（是否有固定居住地、就業地等），並在判斷時綜合考慮各點。我們建議您諮詢專業的越南會計師或越南律師，以了解有關確定居住地的詳細信息。

越南個人所得稅稅率

越南個人所得稅 (PIT) 的稅率如下。

越南所得稅稅率

• 越南盾 0 – 60,000,000：5%
• 60,000,001 – 120,000,000 越南盾：10%
• 越南盾 120,000,001 – 216,000,000：15%
• 越南盾 216,000,001 – 384,000,000：20%
• 越南盾 384,000,001 – 624,000,000：25%
• 越南盾 624,000,001 – 960,000,000：30%
• 超過 960,000,001 盾：35%

* 18 歲以下兒童、失業配偶、年邁父母、慈善捐款等可享受某些扣除。

* 對於非居民，來自越南的收入需繳納 20% 的稅。

* 如果您有公司，除個人所得稅外，還有單獨的公司所得稅，需繳納 20-50% 的稅。

日本的所得稅稅率

越南的所得稅很高

越南的所得稅遠高於日本的稅率。

從上表來看，如果月薪在40萬日元以上（13個月的年收入為520萬日元），在越南適用35%的稅率。另一方面，就日本而言，只有 20% 的稅負。差價高達15%，也就是78萬日元，也就是520萬日元的15%。這是完全省略了基本扣除等的計算，但即便如此，也不能無條件的說，而是會有30萬到40萬日元的差額。

越南個人所得稅 (PIT) 扣除

越南個人所得稅（PIT）的基本扣除

基本扣除：每月900萬盾

* 所有納稅居民自動有資格獲得此津貼。

受撫養人的扣除額：每位受撫養人 360 萬越南盾

* 納稅人必須有資格獲得受撫養人扣除額。符合條件的家屬必須進行登記，並且必須向稅務機關提供證明文件..

越南個人所得稅 (PIT) 的其他扣除

其他免賠額包括：

• 社會保險、健康保險和失業保險的繳費
• 對養老金制度的貢獻
• 海外強制社會保險制度的貢獻
• 向慈善機構捐款

越南的個人所得稅 (PIT) 豁免

除了高管薪酬和就業收入外，在越南需繳納個人所得稅的收入還需繳納現金和實物福利。但是，以下情況不徵稅：

不包括在稅收中的項目

• 出差費用
• 電話/文具費用
• 辦公服
• 越南和海外之間的旅行費用交通費用和臨時津貼
• 到工作地點的往返交通
• 許多行業（例如石油、採礦業）輪班員工的機票
• 婚喪收據 現金（有限額）

在越南的外國人個人所得稅 (PIT)，摘要

越南的個人所得稅稅率非常高。根據一種理論，越南的大部分所得稅收入來自居住在越南的外國人和外籍人士。或許正因為如此，越南對外國人的稅收逐年嚴格。

如果您不習慣在越南報稅，您可能會受到意想不到的額外稅款和罰款。因此，我們建議您諮詢熟悉越南法律和稅務事務的專家。

您可以從以下個人所得稅和社會保險費計算應用程序中計算您的工資（帶回家）。